经营资金的运用和管理

批发企业掌握着大量商品，资金吞吐量大。合理运用、管理批发企业的资金，力求节约，加速周转，是改善批发企业经营管理的重要一环。

进货资金的运用和管理主要办法有：(1)按计划使用和管理。按照上级批准的企业商品采购计划和财务计划，掌握资金供应。防止盲目采购，要使批发企业的资金运动纳入国家计划的指导范围。(2)按进货合同使用和管理。进货合同是批发企业商品流转计划和采购计划的具体化。进货合同一般都明确规定了商品品名、规格、数量、金额、质量、交货期限、结算办法和违约经济责任等。按照合同条款组织资金供应，可以不断提高企业管理水平。(3)按商品定额使用和管理。按照合理储备商品的最高定额和最低定额，控制资金供应，保证库存商品既不断档脱销，又不过量积压。(4)按商品类别使用和管理。按照商品类别设置部柜，将进、销、调、存、利、费主要经济指标分解到商品部柜，以商品类别亦即商品部柜为核算单位，核定资金供应，这是组织群众核算、民主理财，合理使用进货资金的又一有效办法。

销货资金的运用和管理销货资金是采购供应企业销售商品所取得的货币收入。用好、管好销货资金，主要是做好以下几方面的工作：(1)认真执行结算制度，贯彻“货出钱回”的原则。未经批准，不得赊销商品、预收货款和拖欠货款；支票要先审后收，兑现后发货，严防假票和空头；现金要当日送存银行，不得坐支挪用。(2)提高销货结算工作质量。运用“财务监督”的职能，督促业务部门严格履行合同，做到开票及时，计算正确，包装完整，托运迅速，保证货款顺利收回。(3)加强对销货凭证的管理，加速凭证流转，及时办理结算手续，在最短的时间内收回销货价款。以精干的人员处理悬帐悬案，保证货款及时收回。

结算资金的运用和管理用好、管好结算资金，主要是：严格执行“发运托收”制度，使商品流转与资金运用同步一致；尽量避免商品的错发、错运和串运，做到单货一致；认真填制托收凭证，及时了结记载、核对、查询、理赔手续，发生拒收商品、拒付货款事情，要抓紧办理；受理开户银行“托收承付结算凭证通知单”后，要在限期内审查凭证内容与合同规定是否相符。