资金表

资金表是反映企业一定时期资金来源和资金占用情况的静态报表。它是根据总分类帐的余额来编制的。

资金表可以采用左右两边平行格式或上下竖式格式。资金来源为一方，资金占用为一方。采取平行格式的，在商业上，习惯把资金来源放在左边，资金占用放在右边。其资金来源的总额必须和资金占用总额相等。

资金表分为主表和补充资料两部分。主表中的资金来源和资金占用各分为六大类，报表的基本结构如下：

资金占用方的商品及材料、非商品资金和结算资金占用三大类属于流动资金占用。它们的资金来源主要是自有流动资金、银行借款和结算中的负债，另外还有部分利润。根据专款专用的原则，专用基金占用等于专用基金；固定资产等于固定资金。